Este trabajo ofrece una visión general de los Acuerdos de Basilea y la regulación del sector bancario, y describe el mecanismo de estimación de los requisitos de capital para el riesgo de crédito en Europa y Estados Unidos, centrándose en un método de cálculo basado en calificaciones internas. Su objetivo es explicar los efectos sobre la estimación de los activos ponderados por riesgo derivados del conjunto adicional de reformas de Basilea III de 2017, impulsadas por la crisis financiera mundial.